We wniosku powinno znaleźć się uzasadnienie. Podobnie jak wyżej, wskazane jest, aby do wniosku dołączyć dokumenty, które potwierdzają prawo podatnika do zwrotu nadpłaty. Zmiany w podatkach 2023. Jak rozliczać podatki od 1 stycznia? Wniosek o stwierdzenie nadpłaty w VAT 2023 - wzór. Wniosek o stwierdzenie nadpłaty w VAT - do pobrania Status zwrotu nadpłaty w usłudze Twój e-PIT. Od tego roku nowością w usłudze Twój e-PIT jest możliwość sprawdzenia, na jakim etapie jest zwrot twojej nadpłaty podatku przez urząd skarbowy. Aby to zrobić, przejdź do zakładki „Złożone dokumenty”. Kiedy wyślesz swój PIT i dotrze on do urzędu skarbowego. Kiedy twoje Zwrot podatku z Anglii 2022 r. Krok 1 – Sprawdź, za jaki Tax Band płacisz swój Council Tax. Krok 2 – Wejdź na tę stronę link – wpisz swój postcode, porównaj swój Tax Band z taxem swoich sąsiadów. Jeżeli twój Tax Band jest wyższy od Taxu sąsiadów, to sprawdź, czy twoja nieruchomość nie jest przypadkiem tańsza, mniejsza. po pierwsze należy złożyć swoje rozliczenie roczne w terminie - jeśli chcesz otrzymać zwrot podatku z PIT za 2022 rok w terminie, musisz złożyć deklarację podatkową do 2 maja 2023 r.. Jeśli przekroczysz ten termin, zwrot podatku może zostać opóźniony. po drugie należy zadbać o to by deklaracja została wypełniona bezbłędnie Firma w Anglii, rejestracja spółek w Wielkiej Brytanii. Działalność gospodarcza - zakładanie firm Limited, Partnership, PLC. Samozatrudnienie - Self Employed, Self-Employment, Sole Trader. Usługi ksiegowe i podatkowe, zwrot podatku. Gotowe firmy w Anglii, UK. Napisano 12 października, 2017 12 grudnia, 2018 Autor: zwrotpodatku W zwrot podatku Czy trzeba i jak należy dokonać rozliczenia zwrotu podatku z Anglii? Odpowiedź na pierwsze pytanie jest oczywiście przecząca, bo jak wiadomo, gdy przewidziana kwota zwrotu jest zbyt niska dla podatnika, nie jest on zmuszony do rozliczeń, taką zasadą Tak naprawdę zwrot podatku z UK może przysługiwać każdej osobie, która była legalnie zatrudniona w Anglii, Szkocji, Irlandii Północnej lub Walii. Oczywiście warunkiem jest, że pracodawca odprowadzał za pracownika zaliczki na podatek dochodowy. Kwestia zwrotu podatku dotyczy także osób, które prowadziły na terenie Wielkiej Zwrot podatku dla emerytów za granicą Emeryci pracujący za granicą mają możliwość ubiegania się o zwrot nadpłaconego podatku w zagranicznym urzędzie skarbowym. Pozwalają na to umowy międzynarodowe zawarte pomiędzy krajami, dotyczące podwójnego opodatkowania. Kto dostanie zwrot emerytury, zależy od wielu czynników. Termin zwrotu podatku w tym roku może być inny, zależny od ilości złożonych deklaracji w tym samym terminie w tym US, od tego czy ktoś składał deklarację w wersji elektronicznej, czy w wersji papierowej, od tego czy składana jest deklaracja rodziny wielodzietnej -wtedy jest szybszy zwrot. O dokładny termin zwrotu podatku w tym roku Zwrot podatku. O zwrot podatku za pracę w Belgii można ubiegać się za 3 ostatnie lata . Obecnie rozliczamy lata 2020, 2021 i 2022. Każda osoba, pracująca legalnie w Belgii ma obowiązek rozliczenia się z podatku z danym urzędem skarbowym, nawet wówczas, gdy była to praca chwilowa. Osoby, niezamieszkujące na stałe w Belgii, muszą jFzYRSJ. Najprostszą i najpopularniejszą formą założenia małej firmy jest prowadzenie działalności jako osoba fizyczna samozatrudniona – self employed, czy sole trader. Spółka cywilna dwóch lub więcej osób nazywa się partnership – w oczach skarbówki jest to kilka osób self employed prowadzących jedną firmę. Jeśli chcesz zacząć skromnie i zobaczyć jak pójdzie, myślisz, że zyski w pierwszym roku będą niskie lub nawet poniesiesz straty, to prawdopodobnie to forma jest najlepsza, ponieważ: Możesz zacząć sprzedawać i masz trzy miesiące, aby się zarejestrować, Nie ma kosztów rejestracji (lub rzędu Ł30, jeśli zrobi to za ciebie księgowy), Jeśli nie wyjdzie, procedura zamknięcia jest prosta, Jeśli poniesiesz straty, to możesz dostać zwrot podatku zapłaconego z innych dochodów do trzech lat wstecz, Rozliczenie firmy robi się raz w roku i jest stosunkowo tanie, Nie masz nawet obowiązku otwarcia osobnego konta bankowego. Alternatywą jest spółka – limited company. Może to być spółka jedno lub wielo-osobowa. Firma limited company ofiaruje wiele korzyści, takich jak: Kapitał akcyjny może wynosić tylko Ł1, Spora oszczędność podatkowa dla biznesu przynoszącego znaczne zyski, Odpowiedzialność za długi firmy jest ograniczona do majątku firmy, Możliwość ochrony wkładu własnego przez udzielenie pożyczki firmie, Spółka limited cieszy się większym prestiżem, co może być ważne, jeśli chcesz zdobyć kontrakty z dużymi klientami, Możliwość wyższych benefitów i świadczeń socjalnych, Czasami klient wymaga założenia spółki ltd, szczególnie w przypadku kierowców i informatyków. Mimo, że procedury są prostsze i tańsze, niż w większości państw, rozliczenie limited company jest droższe, niż takiego samego biznesu prowadzonego jako self employed, czy partnership. Z grubsza, przy zyskach rzędu Ł20-stu tysięcy na rok, dodatkowe koszty zwrócą się z nawiązką w zaoszczędzonym podatku. Przeniesienie działalności z self employed na limited jest łatwiejsze, niż odwrotnie i daje możliwość dalszej oszczędności podatkowej. Najwięcej drobnych firm zaczyna działalność jako self employed i przechodzi na limited, jeśli osiągnie dostateczne zyski. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jak naliczane są twoje podatki w UK? Co tydzień czy miesiąc dostajesz odcinek wypłaty. Pracodawca potrącił podatek (income tax) i składki ubezpieczeń społecznych (national insurance). Czy wiesz skąd biorą się te wartości? Otóż każda osoba pracująca w Anglii może zarobić pewną sumę bez podatku. Nazywa się to personal allowance i w tym roku podatkowym (2015) wynosi £10,600. Następne £31,785 dochodów opodatkowane jest stawką 20%. Osoby przekraczające tę sumę wchodzą w następny próg podatkowy - 40%. Personal allowance wykorzystywana jest stopniowo w ciągu roku. Personal allowance można wykorzystać tylko raz. To znaczy, że jeśli masz dwie prace, drugi pracodawca musi potrącić podatek w wysokości 20% od całych twoich zarobków. Urząd skarbowy używa systemu kodów podatkowych (tax code), aby pracodawca mógł ustalić, ile naliczać podatku. Większość osób ma kod podatkowy 747L. W twojej drugiej pracy będziesz miał kod BR (basic rate). Dodakowo pracodawca nalicza składki National Insurance w wysokości 12% od zarobków przekraczających £155 tygodniowo, lub £8,060 rocznie. Istotna różnica z podatkiem jest taka, że pierwsze £155 na tydzień z każdego źródła jest zwolnione z National Insurance. Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2015/2016 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD Pierwszy próg – PERSONAL ALLOWANCE 0% £0 - £10 600 Stawka podstawowa - 20% £10 600 - £42 385 Stawka podwyższona - 40% £42 386 - £ 150 000 Stawka dodatkowa - 45% ponad £150 000 Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, podatki płacisz od zysków, jakie przyniósł twoj biznes, a nie od dochodów brutto. W przypadku osób samozatrudnionych w postaci sole trader, naliczenie robi się raz na rok. Powiedzmy, że twój biznes przyniósł £20,000 zysku. Pierwsze £10,600 jesz zwolnione, od pozostałej sumy £9,400 zapłacisz 20% podatku, tzn £1880. Osoby samozatrudnione płacą dwa rodzaje składek National Insurance: tygodniowe składki £ które kupują prawo do świadczeń społecznych, oraz dodakowo 9% od zysków przekraczających £8,060. W naszym przykładzie,£ A zatem biznes o zyskach£20000 zapłaci w sumie £1880 plus £ = £ normalnie rozbite na dwie raty: jedna 31go lipca, druga 31go stycznia. Dla wielu osób, otrzymanie naliczenia podaku od księgowego jest szokiem, bo nie są przygotowani na takie sumy. Bycie własnym szefem wymaga dyscypliny. Jeśli prowadzisz rentowny biznes, odkładaj regularnie ok 10% obrotów na konto oszczędnościowe na poczet podatku, aby uniknąć problemów. Z drugiej strony, wiele nowych biznesów przynosi straty w pierwszym roku działalności, z tytułu kosztów początkowych. Jeśli jesteś w takiej sytuacji i miałeś dochody z innech źródeł w okresie poprzednich trzech lat, możesz te straty odliczyć od dochodów z poprzednich lat i otrzymać zwrot podatku. Jeśli prowadzisz biznes w formie spółki zoo, limited company, masz większe pole do popisu, aby zminimalizować obciążenie podatkowe. Twoja firma będzie płacić podatek od zysków w wysokości 20% (na zyskach do Ł300 tysięcy) raz w roku. Pieniądze, które ty wybierasz z konta firmy dla siebie, traktowane są jako twoj dochod. Z jednej strony jesteś dyrektorem firmy. Do celów podatkowych, jesteś traktowany jako pracownik i twoja firma musi potrącać podatek i national insurance od twojego wynagrodzenia. Z drugiej strony jesteś udziałowcem, i możesz wypłacać sobie część pieniędzy jako podział zysków, czyli dywidendy. Dywidendy są wypłacane z czystych zysków (po naliczeniu podatku corporation tax), nie podlegają national insurance i w pewnych granicach, nie będziesz płacił od nich podatku. Twój księgowy pomoże ci ustalić podatkowo optymalny bilans pomiędzy wynagrodzeniem i dywidendami. Ta rozmowa powinna mieć miejsce na początku roku, bo po zakończeniu rozliczeń firmy może być za póżno. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jak obliczane są zyski firmy w UK? Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, musisz rozliczyć się z podatku według procedur self assessment, to znaczy masz obowiązek przygotować roczne oświadczenia podatkowe swojego biznesu. Osoby fizyczne (self employed) płacą podatek dochodowy, income tax, a spółki zoo (limited companies) podatek corporation tax. W obu rodzajach działalności, podatek naliczany jest w prawie identyczny sposób od rocznych zysków firmy Bardzo ogólnie, zysk to różnica pomiędzy obrotami i kosztami. Jeśli nie jesteś płatnikem VAT, obroty to po prostu wartość twoich sprzedaży. Jeśli jesteś płatnikiem VAT, obroty to wartość sprzedaży pomniejszona o VAT. Naliczanie obrotów jest raczej oczywiste, ale warto zaznaczyć kilka punktów: Obroty liczą się według daty sprzedaży. Np, jako programista wystawiłeś fakturę za zbudowanie strony internetowej 31go marca 2011, ale faktura została zapłacona 1go czerwca 2011. Dochód ten jest ujęty w rozliczeniach za rok podatkowy 10-11, a nie 11-12. Jednakże, jeśli klient ci nie zapłacił i nie ma widoków na otrzymanie zapłaty, np z powodów bankructwa, możesz ten dochód spisać na straty. Prawnie dochody należy wykazać, niezależnie od tego, czy klient poprosił o fakturę lub paragon, czy nie. Każdy biznes ma obowiązek prowadzić wiarygodny rejestr dochodów. W przypadku działalności typu fryzjerstwo, może to być po prostu ręcznie spisany dzienny utarg w zeszycie lub kalendarzu. Jeśli nie masz rejestru, w razie inspekcji, skarbówka ma władzę oszacować twoje dochody według swojego uznania i nałożyć kary za brak dokumentacji. To, co jest kosztem firmy jest mniej oczywiste. Naturalnie, jako właściciel firmy chcesz odliczyć jak najwięcej, ale skarbówka chce, abyś odliczył jak najmniej. Zadaniem twoim i twojego księgowego jest to, abyś odliczył wszystko to, na co pozwalają przepisy. Zasada generalna mówi, że wszelkie koszty poniesione wyłącznie i w całości do celów wygenerowania dochodu można odliczyć od podatku. Od każdej zasady są wyjątki i oto najczęściej spotykane wydatki, których nie można odliczyć od podatku: Zwrotny depozyt na wynajem lokalu jest uwięzionym pieniądzem, a nie kosztem. Podobnie, zakup towaru na sprzedaż staje się kosztem dopiero przy sprzedaży lub po spisaniu na straty, a nie w momencie zakupu. Fundusz reprezentacyjny – z nielicznymi wyjątkami, brytyjska skarbówka jest anty i nie pozwala odliczać kosztów prezentów, zapraszania klientów lub dostawców do restaurancji czy na koncerty. Ubranie do pracy – kwalifikuje się tylko umundorawanie lub ubranie ochronne. Elegancki garnitur kupiony specjalnie do pracy nie jest dozwolonym kosztem. Niektóre koszty prawnicze, np koszt spisania długoterminowej dzierżawy lokalu. Koszt zakupu lokalu jest inwestycją nie kosztem. Niektóre prace budowlane są też traktowane jako inwestycja, nie jako koszt. Powyżej podałam przykłady negatywne. Jednakże istnieją również czasami zaskakująco przychylne przepisy, dzięki którym można legalnie zminimalizować obciążenie podatkowe firmy. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jakie koszty można odliczyć od podatku? Szkolenia – jeśli prowadzisz działalność jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, możesz odliczyć koszty bardzo szerokiego wachlarza szkoleń. Wystarczy udokumentować w jaki sposób to szkolenie pomoże Ci w wykonywaniu twojej funkcji dyrektora. A zatem, może to być nie tylko szkolenie zawodowe, ale również nauka angielskiego lub innych języków obcych czy nawet kurs budowania asertywności. Te same przepisy odnoszą się do osób zatrudnionych w firmach. A zatem, jeśli płacisz z własnej kieszeni za jakieś kursy, możesz porozmawiać z szefem, czy pracodawca mógłby płacić za kurs w zamian za czasowe obniżenie wynagrodzenia, po angielsku salary sacrifice. W ten sposób kurs będzie cię kosztował o 32% mniej w zaoszczędzonym podatku i National Insurance. Przepisy obowiązujące osoby prawadzące działalność jako sole trader są niestety mniej przychylne, i jedynie można odliczyć pogłębianie kwalifikacji zawodowych. Koszt opieki nad dziećmi – jeśli płacisz za żłobek, przedszkole lub nawet niektóre kluby zajęć pozalekczyjnych i nie bierzesz na to dodatku z Tax Credits, twoja firma lub pracodawca może płacić pierwsze Ł55 na tydzień na rodzica bez podatku. Imprezy dla pracowników – możesz wydać do Ł150 na rok na osobę na funkcje dla pracowników plus ich osoby towarzyszące. Może to być cokolwiek – wyjście do restauracji, do teatru, na koncert, na wyścigi konne, itp. Telefony komórkowe – jeśli jesteś sole trader, odliczasz koszt telefonu minus % użytkowania prywatnego. Jeśli masz limited company, weź telefon na firmę i możesz odliczyć całość. Zatrudnianie członków rodziny – jeśli w twoim gospodarstwie domowym są osoby, które zarabiają poniżej personal allowance, obecnie £10,600 na rok, zatrudnij je w biznesie. Musisz tylko udokumentować obowiązki tej osoby. Np zamiast płacić kieszonkowe nastoletniemu dziecku, płać im wynagrodzenie za pomoc w pracy papierkowej, szukanie informacji na internecie, itp. Jako pracownikom, możesz im również wziąć telefon na firmę, zaprosić do restauracji, płacić za kurs językowy itp. Samochód na firmę – tutaj masz kilka opcji i przepisy nie są oczywiste. Jeśli masz firmę limited company lub jesteś sole trader z obrotami poniżej £73,000 możesz odliczać 45 penów za milę służbową przebytą własnym samochodem. Jeśli robisz więcej niż mil na rok, od mil powyżej tej wartości możesz odliczyć 25 penów za milę. Dla osób sole traders, ta opcja jest lepsza, jeśli masz tani i ekonomiczny samochód. Jeśli twoje koszty motoryzacyjne są wysokie, może być korzystniej odpisać faktyczne koszty, pomniejszone o procent użytkowania prywatnego. Dla właścicieli firm limited company opcja 45 penów za milę jest zazwyczaj optymalna. Kupowanie samochodów osobowych na firmę opłaca się tylko w nielicznych wypadkach. Jest to spowodowane tym, że od tego przywileju, że firma płaci za samochód, który częściowo jest używany do podróży prywatnych, musisz płacić podatek na wynagrodzeniu w naturze, który normalnie przewyższa oszczędność podatkową firmy. Twój księgowy może ci zrobić symulację na podstawie twojego wyboru samochodu i przebiegu, i doradzić która opcja jest dla ciebie lepsza. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd Jakie pozostałe koszty można odliczyć od podatku? Generalna zasada mówi, że wszelkie koszty poniesione przez biznes wyłącznie i w całości do celów wygenerowania dochodu można odliczyć od podatku, a co przepisy mówią o wyjazdach służbowych, prowadzeniu działalności z domu i środkach stałych. Wyjazdy służbowe – to jest terenem prawdziwej wojny pomiędzy skarbówką i biznesami, a przepisy niekoniecznie są logiczne. Po pierwsze, dojazd z domu do stałego miejsca pracy, nie jest podróżą służbową. A zatem jeśli masz biuro, sklep czy salon, kosztu dojazdu do pracy nie można odliczyć. Natomiast jeśli siedzibą firmy jest dom i masz kilka filli, możesz odliczyć wszystkie podróże, jako dojazd pomiędzy placówkami. Jeśli pracujesz w lokalu klienta, np jako informatyk, możesz odliczyć koszt dojazdów. Na dalsze wyjazdy, liczy się cel podróży. Na przykład, jeśli pojechałeś do Polski w celu rozeznania potencjalnego rynku zbytu lub nawiązania kontaktów z dostawcami, możesz odliczyć cały koszt, nawej jeśli przy okazji odwiedziłeś rodzinę. Parking – koszt parkingu można odliczyć zawsze, nawet jeśli jest to koszt parkingu przy stałym miejscu pracy. Diety i noclegi – jeśli twój wyjazd spełnia definicję podróży służbowej, możesz również odliczyć koszty noclegów i posiłków. Jeśli bierzesz własne kanapki z domu lub nocujesz u znajomych, jest możliwość korzystania z ryczałtów ustalonych przez skarbówkę, dzięki którym możesz odliczyć te koszty bez paragonów. Twój księgowy może ci udostępnić karty diet, w celu rejestru tego typu kosztów. Prowadzenie działalności z domu – w Anglii bardzo wiele małych firm prowadzi działalność z domu. Pod warunkiem, że wizyty klientów są nieliczne i nie przeszkadza się sąsiadom, oraz że żadna część domu nie jest zajmowana przez biznes w 100%, nie potrzeba pozwolenia i nie płaci się bizness rates. W rozliczeniach firmy można odliczyć część kosztów utrzymania domu w takich proporcjach, w jakich dom używany jest do biznesu. A zatem można odliczyć część kosztu wynajmu lub odsetek hipotecznych, gazu, prądu, wody, internetu, ubezpieczenia i niektórych prac remontowych. Zakup środków stałych – prawo podatkowe generalnie zachęca firmy do inwestycji w maszyny, narzędzia i wyposażenie. Przekłada się to na opcję odliczenia całkowitego kosztu w roku zakupu, aż do sumy Ł100,000 na rok. Oznacza to, że w roku inwestycji zyski firmy będą bardzo pomniejszone, lub nawet będą straty. To z kolei może dać szanse starania się o zwrot podatku z poprzednich lat i odbić się korzystnie na zasiłkach pobieranych przez właścicieli. Dla firm, które inwestują w budowanie nowych technologii lub produktów, istnieje dodatkowa opcja odliczenia do 200% poniesionych kosztów! Jednakże, przy planowaniu większych zakupów porada profesjonalna jest bardzo wskazana, aby się upewnić, że dana inwestycja podlega pod korzystne przepisy i w celu wykorzystania wszelkich możliwych ulg podatkowych. Autor: Dorota Haden Certax Northampton Ltd PODATKI PŁACONE W ANGLII Każdy rok podatkowy w Wielkiej Brytanii zaczyna się 6-go kwietnia i kończy 5-go kwietnia następnego roku, tzn. nie pokrywa sie z rokiem kalendarzowym tak jak to przyjęto w Polsce. Ostateczny termin na rozliczenie sie z Inland Revenue ( odpowiednik naszego Urzedu skarbowego) za np. rok 2008/2009 minie 31 stycznia 2010 roku. Zeznanie należy zlożyć jeżeli przepracowało się minimum 183 dni w całym roku podatkowym. Do dnia 31 maja 2005 pracodawca jest zobowiazany wystawić kazdemu pracownikowi formularz o oznaczeniu P60, w którym zawarta jest informacja ile łącznie pracownik zarobił u danego pracodawcy brutto oraz ile potrącono mu podaku. Jeżeli zeznanie podatkowe zostanie zlożone do dnia 30 wrzesnia to Inland Revenue sam rozliczy podatnika z wysokości należnego podatku. Ostateczny termin zlożenia zeznania podatkowego za ubiegły rok podatkowy uplywa dnia 31 stycznia następnego roku. Kto nie uczyni tego w w/w terminie zostanie mu automatycznie naliczona kara w wysokosci 100 funtów. Można zapłacic kolejne 100 funtów kary jeżeli nie zloży sie zeznania w kolejnym terminie tzn. do dnia 31 lipca następnego roku. Wszelkie dokument podatkowe należy przechowywac przez conajmniej 22 miesiace od daty zakonczenia roku podatkowego. Podatek od dochodow osobistych jest progresywny tzn. że tym wiekszy podatek zaplacimy im więcej zarobiliśmy. Poniżej jest przedstawione zestawienie obowiazujacych w Anglii progów podatkowych : PROGI PODATKOWE Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2007/2008 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD Pierwszy próg - 10% £0 - £2,230 Stawka podstawowa - 22% £2,231 - £34,600 Stawka podwyższona - 40% ponad £34, 600 Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2008/2009 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD I-szy próg - 10% dla oszczędności £0 - £2,320 Stawka podstawowa - 20% £0 - £34,800 Stawka podwyższona - 40% ponad £34,800 Podatek dochodowy od osób fizycznych w roku 2009/2010 PROGI PODATKOWE OSIĄGNIĘTY DOCHÓD I-szy próg - 10% dla oszczędności £0 - £2,440 Stawka podstawowa - 20% £0 - £37,400 Stawka podwyższona - 40% ponad £37,400 ULGI PODATKOWE KWOTA WOLNA OD PODATKU 2007 - 2008 2008 - 2009 2009 - 2010 Ulga indywidualna £5,225 £6,035 £6,475 Ulga dla osób między 65 a 74 lata £7,550 £9,030 £9,490 Ulga dla osób od 75-go roku życia £7,690 £9,180 9,640 Pracując legalnie jesteśmy oczywiście zobowiązani płacić podatki. Istnieje jednak możliwość otrzymania zwrotu nadpłaconego podatku po zakończeniu roku podatkowego lub nawet w jego trakcie jeżeli opuszczamy Anglię. Nie czekając na zakończenie roku podatkowego, warto sprawdzić czy nie możemy zmniejszyż kwoty płaconych podatków. Jeżeli kwota płaconego podatku wydaje się nam szczególnie wysoka lub stwierdzimy, że przy kolejnej wyplacie potrącono nam więcej podatku niż poprzednio, warto wtedy zwrócić uwagę na kod podatkowy. Jest on umieszczony na pay slip-ie w rubryce TAX CODE. Tax code to zazwyczaj kombinacja liter i cyfr. Ten aktualnie najczęściej spotykany to: 647L. Czasami kod składa się tylko z liter np.: BR, DO, OP. Te ostatnie symbole moga wystąpić w przypadku posiadania dwóch zródeł dochodu np. dwie prace. Inland Revenue wysyła specjalne listy z informacją o nadanym kodzie podatkowym. Dodatkowe informacje można zasięgnąć bezpośrednio w lokalnych biurach Inland Revenue lub odwiedzając strony HM Inland Revenue & Customs. ▪ 17 kwietnia 2014 r. ▪ Zaktualizowano: 30 października 2020 r. ▪ Autor: Dorota ŁesakSpis treściPraca w Anglii oraz rozliczenie podatku - czy dostanę zwrot?Procedura ubiegania się o zwrot podatku z AngliiPraca w Anglii oraz rozliczenie podatku - czy dostanę zwrot? Pracując legalnie w Anglii musimy rozliczyć się z angielskim urzędem skarbowym. I podobnie, jak w Polsce można wyróżnić trzy relacje z angielskim fiskusem. 1. Zapłaciliśmy tyle podatku, ile powinniśmy do angielskiego urzedu – nie mamy wobec siebie żadnych zobowiązań podatkowych. 2. Zapłaciliśmy mniej podatku niż powinniśmy do angielskiegi urzędu – wtedy musimy dopłacić brakującą część. 3. Zapłaciliśmy za dużo podatku niż powinniśmy do angielskiego urzędu – wtedy mamy prawo ubiegać się o zwrot podatku z Anglii. Możemy ubiegać się o zwrot podatku nawet będąc już w Polsce. Na ubieganie się o zwrot podatku z Anglii mamy 5 lat od momentu zakończenia pracy. W tym artykule omówimy sytuację nr 3 – czyli przypadek, gdy oddaliśmy angielskiemu fiskusowi za dużo. Wyjaśnimy, co należy zrobić aby uzyskać zwrot podatku z Anglii. O zwrot podatku z Anglii można starać się po zakończeniu roku podatkowego (po 5 kwietnia) lub po zakończeniu zatrudnienia, jeśli nie podjęliśmy w Anglii kolejnego zatrudnienia. Zwrot podatku może nam przysługiwać, gdy pracodawca pobrał od nas za wysoki podatek lub gdy sami wypełnialiśmy zeznanie roczne i wyliczyliśmy (i zapłaciliśmy za wysoki podatek). Najczęstszymi sytaucjami, gdy pracodawca pobiera od nas za wysoki podatek są: zatrudnienie przez część roku, zatrudnienie w kilku miejscach równocześnie, odejście na emeryturę w trakcie roku, stosowanie niewłaściwego kodu podatkowego przez pracodawcę, bycie studentem i pracowanie tylko w okresie wakacyjnym, gdy nie wypełniliśmy formularza dla pracujących studentów P38(S) zwolnienie w ramach redukcji etatów i nie znalezienie pracy. Procedura ubiegania się o zwrot podatku z Anglii Aby odzyskać zwrot podatku z Anglii należy wysłać do swojego Tax Office pismo (po angielsku), w którym ubiegamy się o zwrot nadpłaconego w poprzednich latach podatku. Do pisma powinniśmy dołączyć: formularz P45 (dokument, który otrzymujemy na zakończenie pracy), formularz P60 (dokument, który dostajemy po zakończeniu roku podatkowego - podobnie jak PIT-11 w Polsce) historię zatrudnienia i pobieranych benefitów. Gdy nie posiadamy któregoś z powyższych dokumentów przydatne są odcinki wynagrodzenia, czyli payslipy. W takiej sytuacji możemy również zwrócić się do urzędu aby przysłał nam brakujące formularze. Powyższe dokumenty powinny być z okresu, za który ubiegamy się o zwrot podatku. Następnie na podstawie powyższych dokumentów musimy wypełnić druk P50 (możemy go znaleźć w angielskim urzędzie skarbowym, czyli w HM Revenue&Customs lub na stronie internetowej urzędu). P50 należy wysłać do odpowiedniego tax office wraz z załączoną częścią 2 i 3 druku P45. Część 1A należy zachować w swoich dokumentach. W razie potrzeby HM Revenue&Custom przesyła nam część 1A, 2 i 3 z P45. Potem urząd wysyła nam nadpłacony podatek – w zależnośi od naszej woli - na konto w Anglii lub pocztą, w postaci czeku na polski adres. Zwrot podatku z Anglii nie jest wysyłany na konto bankowe w ds. Rachunkowości i Finansów Artykuł ma charakter informacyjny i nie jest poradą / rekomendacją w rozumieniu prawa. Ponadto zawiera linki reklamowe / partnerskie / sponsorowane. Początek maja jest okresem w którym większość pracowników na Wyspach Brytyjskich otrzymuje od swoich pracodawców formularze P60. Jest to informacja o łącznych zarobkach osiągniętych w ubiegłym roku podatkowym. Z formularza możemy dowiedzieć się między innymi jaki był nasz przychód. W dokumencie P60 jest również wykazane ile podatku pracodawca odprowadził na konto brytyjskiego urzędu skarbowego. Jak w prosty sposób sprawdzić czy nie zapłaciliśmy zbyt dużego podatku dochodowego? Jak obliczyć czy przysługuje nam zwrot nadpłaconego podatku lub też czy będziemy musieli dopłacić brakujący podatek na konto HMRC? Tego dowiesz się z naszego dzisiejszego poradnika. Gdzie znaleźć kalkulator podatkowy?Jakie dane muszę przygotować, aby skorzystać z kalkulatora?Jak korzystać z kalkulatora podatkowego?Jak czytać wynik kalkulacji?Kalkulator podatkowy w Wielkiej Brytanii Gdzie znaleźć kalkulator podatkowy? Na oficjalnych stronach brytyjskiego urzędu skarbowego (HM Revenue & Customs) znajdziemy prosty kalkulator. Za jego pomocą możemy sprawdzić czy w poprzednim roku podatkowym pracodawca odprowadził na rzecz urzędu skarbowego prawidłową kwotę podatku dochodowego. Kalkulator znajduje się na stronie: Jakie dane muszę przygotować, aby skorzystać z kalkulatora? Skorzystanie z kalkulatora nie wymaga podawania jakichkolwiek danych osobowych. Konieczne jest jedynie podanie liczb określających osiągnięty w poprzednim roku podatkowym przychód oraz wysokość już zapłaconego przez pracodawcę w naszym imieniu podatku dochodowego. Informacje te można znaleźć w formularzu P60, który wydawany jest po zakończeniu roku podatkowego przez naszego pracodawcę. Jeśli w roku podatkowym zmienialiśmy pracę to co do zasady przychód uzyskany u poprzedniego pracodawcy powinien być uwzględniony w P60. Jeśli jednak z jakiegoś powodu nie jest on wykazany w P60, należy zajrzeć do dokumentu P45 uzyskanego od poprzedniego pracodawcy lub jeśli P45 nie posiadamy – do ostatniego odcinka wypłaty (Pay Slip). Następnie zsumować przychody oraz całkowitą wysokość podatku odprowadzoną przez wszystkich naszych pracodawców w poprzednim roku podatkowym. Wzór formularza P60: całkowity przychód określa pole położone w najniższym rzędzie z kwotą natomiast zapłacony podatek pole z kwotą Jak korzystać z kalkulatora podatkowego? Korzystanie z kalkulatora podatkowego jest niezwykle proste: – “Tax Year” oznacza rok podatkowy, którego nasza kalkulacja ma dotyczyć – “Are you a Scottish Taxpayer” – pytanie o to czy jesteśmy szkockimi płatnikami podatku – “Total earnings before tax taken off” – w tym polu wpisujemy całkowity przychód osiągnięty w zakończonym roku podatkowym – “Total tax paid on earnings” – całkowita kwota podatku dochodowego odprowadzona na rzecz urzędu skarbowego Kolejne pola to szczegółowe pytania o wysokość osiągniętego przychodu oraz zapłaconego podatku między innymi z tytułu odsetek bankowych. Jesteśmy pytani również o wysokość dotacji wniesionych na rzecz różnego rodzaju organizacji pożytku publicznego. Zakładając, że nie osiągnęliśmy żadnego przychodu z tytułu odsetek bankowych wystarczy podać kwoty łącznie osiągniętego przychodu z tytułu pracy oraz zapłaconego podatku. W ten sposób dowiemy się czy przysługuje nam jakikolwiek zwrot. Przykładowe wypełnienie kalkulatora podatkowego / Źródło zdjęcia: HMRC Jak czytać wynik kalkulacji? Jeśli nie przysługuje nam zwrot nadpłaconego podatku wówczas uzyskamy informację “Based on the information you’ve entered it would appear that you’re not due a refund.”. Klikając link “Show summary of calculation” możemy sprawdzić czy saldo zapłaconego przez nas podatku dochodowego jest prawidłowo. Dowiemy się również czy istnieje niedopłata porównując kwotę przy “Income Tax due” (ile podatku powinniśmy zapłacić) oraz przy “Total tax already taken off” (tyle podatku już zapłaciliśmy). Jeśli przysługuje nam zwrot podatku to po kliknięciu przycisku “Calculate” ujrzymy informację “It appears that you may have paid too much tax. You may be due refund of £xxx”. W miejscu “xxx” określona będzie kwota, która prawdopodobnie będziemy mogli odzyskać. Warto również wspomnieć, że brytyjski urząd skarbowy sam sprawdza stan sald zapłaconego podatku dochodowego. Corocznie wysyła również podsumowanie na adres podatnika przed końcem każdego roku kalendarzowego. Kalkulator podatkowy w Wielkiej Brytanii Wszelkie informacje szczegółowe na temat korzystania z kalkulatora podatkowego można znaleźć bezpośrednio na stronach brytyjskiego urzędu skarbowego pod adresem To czy przysługuje nam zwrot podatku możemy również sprawdzić dzwoniąc do HMRC (można poprosić o polskiego tłumacza) pod numer telefonu 0300 200 3300. Warto wspomnieć, że na rynku działa wiele firm pomagających w odzyskaniu podatku z Wielkiej Brytanii. W rzeczy samej skorzystanie z ich usług to pewność, że wszelkie formalności zostaną dopełnione w prawidłowy sposób. Jedną z najczęściej wybieranych przez klientów firm jest Euro-Tax. Firma działa na rynku od wielu, a w tym czasie pomogła odzyskać setki tysięcy funtów nadpłaconego przez swoich klientów podatku. Warto wspomnieć, że konsultanci Euro-Tax mówią w języku polskim, a podatek może być odzyskany nawet w ciągu 5 dni! Więcej informacji znajdziesz pod adresem: (mm) *Ten artykuł, jak i wszystkie materiały publikowane na łamach portalu są wyłącznie prywatną opinią jego autora, mają charakter informacyjny i nie są rekomendacją w rozumieniu prawa. Treści nie mogą być traktowane jako doradztwo, wskazówki oraz być wyznacznikiem przy podejmowaniu jakichkolwiek decyzji, w tym finansowych i inwestycyjnych. Ponadto część linków znajdujących się w treści artykułów stanowią linki sponsorowane/reklamowe/partnerskie. Portal może otrzymać pewne wynagrodzenie w przypadku skorzystania z oferty firm trzecich, jeśli użytkownik będzie przekierowany do ich stron, po kliknięciu w dany link. Nie ponosimy odpowiedzialności za aktualność, kompletność, przydatność, ani ważność informacji zawartych w artykułach. Ponadto serwis zrzeka się odpowiedzialności za jakiekolwiek błędy, czy też szkody, wynikające z wyświetlania i używania materiałów zawartych na jego BrytaniaPoradyHMRC,kalkulator,kalkulator podatkowy,podatek,podatki,rozliczenie,tax,uk,Wielka BrytaniaPoczątek maja jest okresem w którym większość pracowników na Wyspach Brytyjskich otrzymuje od swoich pracodawców formularze P60. Jest to informacja o łącznych zarobkach osiągniętych w ubiegłym roku podatkowym. Z formularza możemy dowiedzieć się między innymi jaki był nasz przychód. W dokumencie P60 jest również wykazane ile podatku pracodawca odprowadził...Tania BrytaniaTania Brytaniamaslonbs@ artykuł, jak i wszystkie materiały publikowane na łamach portalu są wyłącznie prywatną opinią jego autora, mają charakter informacyjny i nie są rekomendacją w rozumieniu prawa. Treści nie mogą być traktowane jako doradztwo, wskazówki oraz być wyznacznikiem przy podejmowaniu jakichkolwiek decyzji, w tym finansowych i inwestycyjnych. Ponadto część linków znajdujących się w treści artykułów stanowią linki sponsorowane/reklamowe/partnerskie. Portal może otrzymać pewne wynagrodzenie w przypadku skorzystania z oferty firm trzecich, jeśli użytkownik będzie przekierowany do ich stron, po kliknięciu w dany link. Nie ponosimy odpowiedzialności za aktualność, kompletność, przydatność, ani ważność informacji zawartych w artykułach. Ponadto serwis zrzeka się odpowiedzialności za jakiekolwiek błędy, czy też szkody, wynikające z wyświetlania i używania materiałów zawartych na jego Brytania - Portal dla Polaków w UK 🇬🇧 🇵🇱 Artykuł ma charakter informacyjny i nie jest poradą / rekomendacją w rozumieniu prawa. Ponadto zawiera linki reklamowe / partnerskie / sponsorowane. 31 grudnia 2020 roku Wielka Brytania opuściła Unię Europejską. Do końca 2020 roku miał miejsce okres przejściowy, w którym Wielka Brytania dalej była traktowana jako kraj należący do Unii Europejskiej. Natomiast już od 1 stycznia 2021 roku uregulowano zasady rozliczania z Wielką Brytanią. Sprawdźmy, jakie konsekwencje na tle rozliczeń podatkowych u polskich przedsiębiorców przyniósł brexit od 2021 roku!Transakcje zakupu lub/i sprzedaży z Wielką Brytanią a brexit Od 1 stycznia 2021 roku polski przedsiębiorca dokonujący transakcji z kontrahentem z Wielkiej Brytanii zobowiązany jest do traktowania go jako kontrahenta z kraju trzeciego, tj. spoza Unii Europejskiej. W związku z tym, dokonując importu usług ze Zjednoczonym Królestwem, należy w pierwszej kolejności dokonać rejestracji do VAT UE na druku VAT-R w części „Informacje dotyczące wykonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych”:poz. 59 – oznacza ją czynny podatnik VAT, który będzie dokonywał lub dokonuje wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów, wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów lub będzie wewnątrzwspólnotowo świadczył lub świadczy usługi, lub będzie nabywał lub nabywa usługi, do których stosuje się art. 28b ustawy, jeżeli usługi te stanowiłyby u podatnika import usług (zarówno dla tych z UE, jak i spoza UE);poz. 61 – oznacza ją podatnik VAT zwolniony, który będzie dokonywał lub dokonuje importu usług (zarówno z UE, jak i spoza UE) bądź będzie wewnątrzwspólnotowo świadczył lub świadczy w poz. 62 należy wskazać przewidywaną datę rozpoczęcia dokonywania czynności wymienionych w powyższych kolejnym etapie rozliczeń transakcji z Wielką Brytanią trzeba wyróżnić, czy polski przedsiębiorca występuje jako nabywca, czy sprzedawca. W poniższej tabeli przedstawiamy sposób ewidencji zakupów/sprzedaży w zależności od tego, którą stroną transakcji jest polski VAT czynnyRodzaj transakcjiEwidencja podatkowaImport towarówFakturę zakupu należy ująć bezpośrednio w kosztach uzyskania przychodu. Natomiast za pomocą dowodu wewnętrznego ujmuje się w ewidencjach podatkowych koszt cła i akcyzy (jeśli zostały naliczone).Na gruncie VAT rozliczenie zależne jest od 3 czynników:Czy podatnik dokonał zgłoszenia do uproszczonego importu towarów art. Fakturę należy ująć jednocześnie w rejestrze VAT sprzedaży oraz zakupu i naliczyć polski podatek VAT (zwykle 23%) w okresie, w którym powstał dług celny. W pliku JPK_V7 taka transakcja powinna mieć oznaczenie „IMP” i być wykazana w poz. P_25 i odprawa miała miejsce w Polsce (import zwykły).Rozwiązanie: Oprócz otrzymania faktury zakupu podatnik powinien otrzymać od urzędu celnego dokument SAD lub PZC, który jest podstawą do odliczenia podatku VAT oraz ujęcia kosztu cła i VAT odliczamy na podstawie dokumentu celnego w dacie jego otrzymania. W pliku JPK_V7 transakcja ta powinna mieć oznaczenie „IMP” i być wykazana w poz. P_42 i P_43 (w przypadku zakupu towarów) lub P_40 i P_41 (w przypadku zakupu środka trwałego).Czy odprawa miała miejsce w kraju UE (import zwykły, rozliczany jako WNT).Rozwiązanie: W JPK_V7 transakcja ta wykazywana jest w dacie wystawienia faktury lub w przypadku gdy nie jest posiadana faktura to należy wykazać WNT w terminie 15. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano dostawy towaru będącego przedmiotem WNT w poz. P_23 i P_24 oraz P_42 i P_43 (w przypadku pozostałych zakupów) lub P_40 i P_41 (w przypadku zakupu środka trwałego).W informacji podsumowującej VAT UE wykazywana jest w części usługFakturę należy ująć jednocześnie w rejestrze VAT sprzedaży oraz zakupu i naliczyć polski podatek VAT (zwykle 23%).W JPK_V7 transakcja wykazywana jest w poz. P_27 i P_28 oraz p_42 i P_43 (w przypadku pozostałych zakupów).Świadczenie usługFaktura wystawiana jest bez podatku VAT, ze stawką NIE PODL. oraz z adnotacją „odwrotne obciążenie”. W JPK_V7 transakcja wykazywana jest w poz. towarówFaktura wystawiana jest bez podatku VAT, ze stawką 0%. Sprzedaż tę należy wykazać w JPK_V7 w poz. P_22. Podatnik zwolniony z VATRodzaj transakcjiEwidencja podatkowaImport towarówFakturę zakupu należy ująć bezpośrednio w kosztach uzyskania pomocą dowodu wewnętrznego ujmuje się koszt cła i akcyzy (jeśli zostały naliczone) w ewidencjach podatkowych – w sytuacji gdy podatnik otrzymał od urzędu celnego dokument PZC i na gruncie VAT zależne jest od 2 czynników:Czy odprawa miała miejsce w Polsce (import zwykły).Rozwiązanie: W przypadku podatnika VAT zwolnionego naliczony na dokumencie celny SAD/PZC podatek VAT podlega ujęciu w kosztach podatkowych za pomocą dowodu odprawa miała w kraju UE (import zwykły, rozliczany jako WNT).Rozwiązanie: W przypadku nievatowca, gdy ma miejsce import towarów z odprawą w innym kraju UE, możliwe jest skorzystanie ze zwolnienia odnośnie wykazania transakcji WNT, jeśli:*podatnik VAT zwolniony nie dokonał rejestracji do transakcji WNT;transakcje WNT w danym roku podatkowym nie przekroczyły 50 tys. przypadku nievatowca nie jest możliwe skorzystanie z uproszczonego importu towarów art. 33a.*aby móc skorzystać ze zwolnienia z transakcji WNT, nie można dla transakcji wewnątrzwspólnotowego nabycia zastosować przed NIP przedrostka usługFakturę należy ująć w rejestrze VAT transakcji zagranicznych i opodatkować krajową stawką VAT (zwykle 23%). Od transakcji płacony jest podatek VAT, który po opłaceniu stanowi koszt działalności. Transakcja wykazywana jest w deklaracji VAT-9M w poz. 10 i 11 (jeśli podatnik jest zgłoszony do dokonywania WNT) lub deklaracji VAT-8 w poz. 12 i 13 (jeśli podatnik nie jest zgłoszony do dokonywania WNT).Świadczenie usługFakturę należy wystawić jak standardową fakturę (bez VAT) z adnotacją „odwrotne obciążenie”.Eksport towarówFakturę należy wystawić jak standardową fakturę (bez VAT). W przypadku podatnika zwolnionego z VAT nie powstaje eksport towarów, a zwykła sprzedaż analogiczna do po stronie sprzedawcy w systemie celu wystawienia faktury na rzecz kontrahenta z siedzibą w Wielkiej Brytanii od 2021 roku należy przejść do zakładki: PRZYCHODY » SPRZEDAŻ » WYSTAW » WYSTAW FAKTURĘ. W oknie, które się pojawi, trzeba uzupełnić dane dotyczące sprzedaży. Przy wprowadzaniu danych kontrahenta w polu NIP wybiera się z listy INNY, a jako stawkę VAT:nie podl. – w przypadku świadczenia usług;0% EXP. – w przypadku dostawy w zakładce ZAAWANSOWANE możliwe jest definiowanie waluty oraz języka faktury.